【收藏贴】Allegro平台合规大解析：如何避免封店和资金冻结？

萃欧

Allegro是波兰最大的电商平台，成立于1999年，最初以C2C模式起家，逐渐发展成为以B2C为主的综合性电商平台。目前，Allegro拥有超过135,000家卖家，每月有约2,200万活跃用户。此外，Allegro已扩展至多个国家，包括波兰、捷克共和国（allegro.cz）和斯洛伐克（allegro.sk），并计划在未来几年内进入匈牙利和克罗地亚等市场。

然而，由于其是波兰本土平台，备受税局高度关注。近期我们收到部分卖家稽查信函，直接封店和禁止支付平台取现。如下图case

由于如上原因，我们整理出allegro平台报税须知，如果您是被稽查的对象，请务必引起重视：不要直接弃号或放弃店铺，这可能会引发严重后果，甚至影响到其他欧洲生意。


卖家报税须知关键信息
1. 由于allegro是波兰本地平台，税局和平台信息完全共享，波兰税局会从Allegro平台获取原始数据进行稽查，准确到当月的交易数量，所以大家必须提供最原始到交易数据。
2. 请务必谨慎开具B2B发票，开具了就一定要申报，如果买方申报卖方不申报，必定稽查
3. 无论是线下还是平台上的B2B订单，发票信息必须准确，并一定要同时备注数据的order ID，如有错误可能导致严重税务问题，同时还会导致一条交易重复缴纳税金，卖家吃亏。
4. 如卖家的公司开设了多家店铺，请逐一核实每家店铺的情况，并如实提交数据，尤其区分哪些店铺是代扣代缴，哪些店铺没有代扣代缴。
税局在信中提到：
很多Allegro被稽查的卖家，大多都是卖家与Allegro平台签订了一份FE协议，声明自己在欧盟有永久经营地，基本上签订了FE协议100%稽查。
（根据欧盟税法：只要在波兰有永久经营地，就属于本土公司，可以不被代扣代缴，需要自行申报税金。但其实大家理解有偏差，以为使用了波兰的仓库就是有永久经营地。其实永久经营地并不是这样定义的。）
而目前税局专门针对这类非代扣代缴的公司加大了稽查力度，如果卖家确实没有永久经营地，需要联系平台更改协议，按照合规的方法，由平台进行代扣代缴，降低稽查风险。
5. 切勿直接弃号，因为税务局会追究法律责任。这可能导致后续问题，包括律师函和影响商业行为。


Allegro平台报税规则
Allegro平台需要卖家提供三份文件：增值税报告、增值税发票，销售报告。

• 增值税报告与增值税发票：代表卖家代扣代缴部分，由Allegro平台发送至卖家邮箱。
  

• 销售报告：分为 order 和 lineItem 两部分，由卖家自行至后台下载。
  

销售报表：

基本计算逻辑，主要区分交易类型

• B2C：买家所在国缴税，allegro平台大部分销售在波兰适应税率23%。
• B2B：本国交易适应23%。
• 出口：适用零税率。
• 欧盟内部交易EUB2B：买卖双方欧盟税号都有效的情况下适应0税率。
• 代扣代缴：店铺如果代扣代缴了，allegro会开具发票，税金已经由平台代收，要去掉这些交易，否则卖家容易重复缴税。
  

稽查信有如下几个类型
1. 没有按照原始数据申报，申报销售条数和税局掌握条数对不上。
2. 某个月份未申报稽查，漏报或者未按时申报。
3. B2B发票开了没有申报，被税局稽查，税局会直接说明发票号，让补缴税金，更改申报。
4. 和海关数据出现严重差异，税局发起稽查。


现有客户应对措施
1. 如遇到稽查信函，税局需澄清的问题，在稽查有效期内完成。
2. 如果签订了FE协议，建议取消协议，全部代扣代缴，否则反倒更容易被税局稽查。
3. 请大家务必谨慎开任何B2B发票，根据税规则一定要开准确，并且开了就一定要申报这些线下发票，否则会重复缴税或者漏申报发票被稽查。
4. 如果卖家使用波兰税号开票，就一定要在波兰报税：所有23%的税率的订单及发票都必须在波兰申报。
5. 由于中波双边优惠政策，属于0税率的；如果卖家不申报这一部分，开票的时候需要用中国公司开0税率的发票，不能备注波兰税号。
6. 如果是欧盟交易，一定要确保欧盟税号有效，否则被稽查依然会让按照B2C补缴税金。
7. 请留意，如果用卖家自己的税号进行的清关，清关票据也必须申报。海关稽查容易直接到华沙税务检察官部门，专门处理税务稽查。

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