法国VAT注册2025新政，新注册法国税号，担保金如何预估？能下号吗？

萃欧

在2024年的法国新政策下，每一个VAT税号在法国税局都需要核定保证金。这一新规定要求每个增值税税号都必须有相应的保证金，如果税务代表无法预估应纳税额，这使得政策税务代理的操作变得更加复杂，特别是对于新注册的外国公司而言，税务代表需要充分了解并评估其经济活动，以确保能够提供准确的保证金指示。

但是新注册客户作为卖家和税代如何进行预估，有什么标准？

近期，我们就此问题和法国中央税局进行了沟通，昨天收到税局正式回复，回复邮件如下：



我们将邮件进行了翻译，翻译如下：
尊敬的用户：
您向我们咨询如何确定保证金金额以证明您的偿债能力。您还提到了估算应纳增值税的困难。
首先，提醒您，为了获得认证，税务代表必须具有与其作为代表的义务相符的财务偿债能力，或相当于其代表的外国企业所产生义务的四分之一的财务保证。

税务代表可以根据预期的经济活动对外国企业产生的义务金额进行估算来确定这些金额。此保证金额可由企业和服务部门在企业运营期间根据实际申报的金额进行调整。如果无法确定此金额，将要求每个代表的企业提供10,000欧元的固定保证。
因此，第一步是确定要保证或由税务代表的偿债能力覆盖的金额。您需要为每次认证请求提供偿债能力跟踪表或能够计算要保证金额的等效文档。

这个表格应该包括申请认证的企业（理论上是表格的最后一行）预计一年内应纳增值税金额，以及税务代表已认证的所有外国企业的年增值税总额。

换句话说，这个表格在两个方面变化：增加新公司/删除旧公司，以及每个公司应纳税额的定期更正估值。

我们将分析估算/申报金额的准确性。这种分析也符合税务代表的利益，因为保证金额将尽可能接近实际情况。


第二步是提供与上述确定的保证金额相匹配的偿债能力的证明。保证金的金额必须足够大，以覆盖当前和未来的认证。

总之，确定要保证的金额（预计一年内应纳增值税）是您的责任。

此外，外国公司如果没有可征税营业额，可能导致无法获得欧盟增值税号码（根据税法第286ter条）。因此，如果您预计的增值税金额为零，请向我们说明外国公司计划进行的操作性质。如果外国公司仅进行不需要欧盟增值税号码的操作，将无法在法国注册增值税，也不会获得欧盟增值税号码。（例如：代表的公司只通过平台进行交易 -> 无需认证，因为不需要增值税号码）

最后，税法第289 A-IV-3°条明确规定：税务代表必须“具有与其代表义务相符的财务偿债能力，或相当于这些义务所产生的四分之一的财务保证，该保证由相互保证公司、集体保证机构、保险公司、银行或有权提供担保的金融机构提供。然而，当无法为某个代表的个体确定这些金额时，其相关义务的财务保证将设定为由财政部长规定的金额。”

因此，在无法确定某个代表公司应纳增值税金额的情况下，将要求为该公司提供10,000欧元的财务保证。

邮件我们来个总结：
1、税代有责任和义务来预估税金，你预估不了就是10000欧保证金
2、如果您预计的增值税金额为零，请向我们说明外国公司计划进行的操作性质。
3、如果外国公司仅进行不需要欧盟增值税号码的操作，将无法在法国注册增值税，也不会获得欧盟增值税号码。
4、税代保证金，要保证到每一个客户，保证金金额要足够高，否则影响VAT注册

尽管面临着这些挑战和压力，我们公司仍然坚持不懈地努力，致力于解决客户在法国注册增值税时可能遇到的问题。我们已因此继续追缴足额保证金，并保证每个客户都能在一个月内顺利完成增值税登记。
我们的目标是：通过提供可靠的支持和专业税务知识，帮助卖家解决税务难题，使跨境业务稳健运营。

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